Согласно Федеральному Закону №290-ФЗ от 03.07.2016 все индивидуальные предприниматели обязаны использовать контрольно-кассовую технику. Это относится к индивидуальным предпринимателям, применяющим любую из систем налогообложения (УСН, ОСНО, ПСН или ЕНВД), имеющим наемных сотрудников или осуществляющим деятельность самостоятельно.
Вопросы и ответы
100 ВОПРОСОВ ПРО ОНЛАЙН КАССЫ, ОФД И ФЗ-54 - FAQ
✔ Надежное, удобное и выгодное решение для перехода на онлайн-кассы
✔ 100 вопросов и ответов
✔ Сборник актуальных вопросов по тематике применения онлайн-касс
Обращаем ваше внимание на то, что настоящий документ не является нормативным правовым актом, имеет справочно-разъяснительный и рекомендационный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации и не препятствует руководствоваться нормами законодательства в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем документе. Информация, представленная в данном справочном материале актуальна на момент издания.
ОСНОВНЫЕ ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПОНЯТИЯ
Закон – Федеральный Закон от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» в редакции, актуальной на момент публикации настоящего материала.
Контрольно-кассовая техника (далее – ККТ, онлайн-касса) − электронные вычислительные машины, иные компьютерные устройства и их комплексы, обеспечивающие запись и хранение фискальных данных в фискальных накопителях, формирующие фискальные документы, обеспечивающие передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных и печать фискальных документов на бумажных носителях в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.
Кассовый чек − первичный учетный документ, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением контрольно-кассовой техники в момент расчета между пользователем и покупателем (клиентом), содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления и соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.
Бланк строгой отчетности (далее – БСО) − первичный учетный документ, приравненный к кассовому чеку, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением автоматизированной системы для бланков строгой отчетности в момент расчета между пользователем и клиентом за оказанные услуги, содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления и соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.
Оператор фискальных данных (далее – ОФД) − организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации, находящаяся на территории Российской Федерации, получившая в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники разрешение на обработку фискальных данных.
УСН – упрощенная система налогообложения;
ОСНО – общая система налогообложения;
ПСН – патентная система налогообложения;
ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
ООО – Общество с ограниченной ответственностью;
ИП – индивидуальный предприниматель.
С 1 июля 2019 года все расчеты и платежи должны будут осуществляться посредством ККТ. Стоит обратить внимание на пп. «Д» п.15 ст.1 Федерального Закона №192-ФЗ, в котором говорится что, при осуществлении расчетов между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями с использованием наличных денег и (или) с предъявлением электронных средств платежа необходимо формировать кассовый чек или бланк строгой отчетности.
При расчетах и платежах с расчетного счета на расчетный счет между юридическими лицами по-прежнему можно не использовать ККТ, так как данная операция не подпадает под понятие электронного средства платежа.
- Расчеты по договорам займа, не связанным с оплатой товаров (работ, услуг).
- Получение ТСЖ, предусмотренных жилищным законодательством, взносов от членов ТСЖ.
- Получение СНТ вступительных, членских, целевых взносов.
- Прием членских и вступительных взносов некоммерческими организациями: ассоциациями, союзами, общественными организациями.
- Расчеты при ведении адвокатской деятельности.
- Продажа газет и журналов на бумажном носителе, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов составляет не менее 50 % товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта РФ.
- Продажа ценных бумаг.
- Продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте до 01.07.2019 г.
- Обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций.
- Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли.
- Осуществляемая вне стационарной торговой сети разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами: с рук, из ручных тележек, корзин и т.д.
- Торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив.
- Торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами.
- Прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней.
- Ремонт и окраска обуви.
- Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей
- Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.
- Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов.
- Вспашка огородов и распиловка дров.
- Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.
- Сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
- Расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях, указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей.
- Работа аптечных организаций, находящихся в фельдшерских и фельдшерскоакушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах, и обособленных подразделений медицинских организаций, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность, расположенных в сельских населенных пунктах, в которых отсутствуют аптечные организации.
- Оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях.
- Получение оплаты с использованием электронного средства платежа без его предъявления от юридического лица или ИП. Таким образом, безналичные расчеты с юрлицами и ИП осуществляются без применения ККТ.
- Оказание платных услуг, связанных с библиотечным делом, государственными и муниципальными библиотеками, а также библиотеками Российской академии наук, других академий, научно-исследовательских институтов, образовательных организаций.
Согласно Закону, если понятно, за какой товар пришла оплата, то вам необходимо пробить чек на кассе не позднее рабочего дня следующего за днем осуществления расчета, а затем ждать момента, когда покупатель выйдет на связь. Если отвар идентифицировать не удается, то необходимо признать это поступление денежных средств ошибочным и их необходимо вернуть.
- Расчеты с физическими лицами при приеме металлолома/скупке машин и иных случаях, когда организация/ИП сама оказывает услуги.
- Приобретение товаров, работ, услуг организацией для последующей реализации по договорам ГПХ либо через подотчетные лица.
- Удержание денежных средств с зарплаты сотрудника в счет погашения задолженности перед организацией за приобретенные товары, работы, услуги.
- Расчеты с физическими лицами по договорам ГПХ, где клиентом является сама организация или ИП.
- Выдача подотчетному лицу денежных средств и возврат неизрасходованных сумм.
- Приобретение товара подотчетным лицом либо текущие расходы подотчетного лица в командировке.
- Выдача зарплаты товаром.
- Удержание денежных средств с зарплаты сотрудника в связи с трудовой деятельностью сотрудника.
При заключении организацией или индивидуальным предпринимателем договора гражданско-правового характера с физическим лицом (в частности, договора аренды) об оказываемых им в пользу такой организации или индивидуального предпринимателя услугах и последующей выплате денежных средств физическому лицу клиентом будет являться сама организация или индивидуальный предприниматель.
Получается, что услуги по аренде оказывает физическое лицо, однако ввиду положения п. 1 ст. 1.2 Закона №54-ФЗ, ККТ применяется исключительно организациями и индивидуальными предпринимателями.
Следовательно, при осуществлении организацией или индивидуальным предпринимателем (клиентами, покупателями) выплаты денежных средств физическому лицу в рамках обязательств по договору гражданско-правового характера (в частности, по договору аренды) применять ККТ не нужно.
При покупке онлайн-кассы стоит учесть особенности вашего бизнеса. Для многих главный показатель цена кассы, но стоит также обратить внимание на следующие факторы:
Мобильное или стационарное расположение
От этого параметра зависит размер кассы и её функциональность. Мобильные кассы должны иметь аккумулятор, небольшие размеры и вес, а также возможность подключения эквайринга для приёма пластиковых карт оплаты. Количество пробиваемых чеков в день
Скорость печати − один из важнейших параметров кассы. Недорогие аппараты со скоростью печати до 70 мм/сек подойдут для проходимости не более 100 человек в день. Если же количество чеков значительное, то стоит обратить внимание на:
- cкорость печати принтера чеков от 150 мм/сек;
- ресурс принтера чеков;
- наличие автоотрезчика в кассе;
- скорость работы и удобство программного обеспечения.
Количество номенклатуры в торговой точке
С большим количеством номенклатуры справятся не все кассы. Больше всего для этого подойдут планшетные кассы или фискальные регистраторы. При этом повысить скорость работы позволит сканер штрих-кодов и система учёта товаров.
Совместимость с учётными программами (1С, мой склад и т.д.)
Если ведется товарный учёт, то стоит обратить внимание на фискальные регистраторы или планшетные кассы, которые позволяют работать с учётной программой. Базовый учёт могут обеспечить планшетные кассы с возможностью подключения сканера штрих-кодов и ведения номенклатуры через личный кабинет.
Продажа по системе ЕГАИС или маркировке товаров
При работе с алкоголем и маркировкой товара используются специальное программное обеспечение: сканер штрих-кодов и UTM-хаб. Однако их можно подключить не ко всем аппаратам и программному обеспечению.
Организационная форма: ИП или ООО
Для ООО необходимо попозиционное указание номенклатуры в чеке, к примеру, как в супермаркете. Для ИП есть отсрочка до 2021 года и разрешено выбивать общие чеки единой суммой без указания номенклатуры (товаров или услуг). Если выбрать недорогой кнопочный кассовый аппарат, то работать с номенклатурой будет крайне неудобно.
Подключение эквайринга, денежного ящика, весов, сканера штрих-кодов
Не каждая касса позволит подключить дополнительное оборудование. Для работы с периферией требуется наличие разъемов и возможность программного оборудования.
Размер рабочего места кассира
Также стоит учитывать размер рабочего места кассира. При работе с фискальным регистратором потребуется выделить дополнительное место для компьютера или ноутбука. Портативные же кассы поместятся в ящик стола и не будут занимать место.
Условия эксплуатации кассы
Если кассы планируется эксплуатировать на морозе, в запылённых помещениях, в условиях повышенной влажности и высоконагруженном режиме, то следует приобретать кассы, специально предназначенные для работы в таких режимах.
Совмещение нескольких режимов налогообложения
Если компания продаёт часть товаров с НДС, а другую без НДС или совмещает несколько режимов налогообложения, то следует выбирать кассу, которая позволит прописывать нужную информацию в чеки.
Автономные (кнопочные кассы)
Кнопочные кассы «родоначальники» кассового мира, первыми пришедшие в магазины в далеком 1871 году. Отличаются невысокой ценой и небольшой функциональностью. В процессе доработки производители наделяют их большим разумом, но стоимость при этом значительно возрастает.
Как особенность этого типа техники стоит выделить невысокую цену, надежность элементов и портативность. Если нужно выбивать до 100 чеков в день без указания номенклатуры, то это оптимальный выбор.
Планшетные (смарт-терминалы)
Планшетные кассы появились сравнительно недавно. Это ноу-хау Закона. Касса на планшете имеет привычный для современного человека цветной экран с возможностью управлять жестами. Планшетные кассы в основном работают на системе Android, доработанной под кассовое программное обеспечение.
Главная особенность смарт-терминалов − это возможность расширения функционала за счет доработки программ и интеграции с разными сервисами. Все планшетные кассы также имеют личный кабинет, в который можно заходить с компьютера и вносить изменения в кассу: товарные позиции, цены, скидки, администрирование, просмотр статистики продаж и т.д. Важно выбрать кассовый софт, который будет соответствовать потребностям бизнеса.
Фискальные регистраторы
Фискальные регистраторы работают только при участии компьютера или терминала, с которого передаются данные чека. У такого типа кассы отсутствует клавиатура и экран, есть только фискальный принтер, который печатает чеки и передаёт в ОФД. Управление кассой происходит из учетной системы 1С или любой другой, к примеру, «Мой склад».
К ключевым особенностям можно отнести скорость печати, наличие автоотрезчика в некоторых моделях и надежность печатающего механизма. Промышленные решения обладают фантастическими характеристиками по скорости печати и надежности.
Кассы для интернет-магазинов
Требование выбивать чеки в момент оплаты породило необходимость бить чеки даже ночью и в праздничные дни, когда кассиры не работают. Эту задачу можно решить при помощи подключения кассы к платформе интернет- сайта. Такая касса будет работать в автоматическом режиме и пробивать чеки в момент покупки без участия кассира.
Особенность касс для интернет-магазинов − это автоматический режим работы. Главный вопрос, который придется решить − интеграция кассы с платёжной системой или CMS системой сайта. При этом не обязательно арендовать интернет-кассу у производителя. Некоторые модели фискальных регистраторов и планшетных касс также подключаются к сайту и могут использоваться для пробития чеков в торговом зале.
Цена онлайн-кассы рассчитывается исходя из технических характеристик и популярности бренда. К характеристикам можно отнести:
- тип кассы: кнопочная, планшетная, фискальный регистратор;
- скорость печати кассового чека;
- наличие автоматического отреза чека;
- качества и надёжности элементов (принтер чеков, экран, корпус);
- количество интерфейсов для подключения доп. оборудования;
- функциональные возможности программного обеспечения.
Стоимость наиболее популярных моделей касс
Бюджетные онлайн-кассы – до 11 тыс. руб.
Невысокая скорость печати и базовые функции для соответствия требованиям закона.
Кнопочные кассы: «Агат 1Ф», «Меркурий 180», «Меркурий 185Ф», «Меркурий 115Ф»,
«Атол 90Ф», «Элвейс МФ», « Атол 92», «ОРИОН 100Ф», «Пионер 114Ф».
Планшетные кассы: отсутствуют в этом сегменте
Фискальные регистраторы: «Кассир 57Ф», « Атол 30Ф», «Вики Принт 57 Ф», «Штрих On-Line»
Онлайн-кассы средней стоимости – 11-25 тыс. руб.
Имеют более высокую скорость печати, повышенное удобство работы, функциональность и надёжность.
Кнопочные кассы: «Онлайн-касса Ф», « АМС-300Ф», «МИНИКА 1102МК Ф», «Касби 02Ф».
Планшетные кассы: «Кассатка 7», Mspos, «Эвотор 7.2», «Эвотор 7.3», «Эвотор 10», aQsi 5Ф, «АТОЛ Sigma 10».
Фискальные регистраторы: «Атол 11Ф», «АТОЛ 15Ф», «Атол 55Ф», «SKY-PRINT 54-F», «Атол 55Ф», «Пирит 2Ф».
Онлайн-кассы премиум класса – от 25 тыс. руб
Аппараты повышенного качества. Максимальная скорость печати и срок работы. Лучшее, что есть на рынке.
Кнопочные кассы: отсутствуют в этом сегменте
Планшетные кассы: «Вики Viki Tower F», «Вики Мини» (Viki Mini)
Фискальные регистраторы: «АТОЛ 77Ф», «ШТРИХ М 02Ф», «ШТРИХ МИНИ 02Ф», NCR 001Ф.
Кроме стоимости кассы необходимо учитывать расходы на приобретение фискального накопителя и оплаты договора с ОФД. Какое дополнительное оборудование можно подключить к онлайн-кассе? Повысить удобство и функциональность кассы позволит дополнительное оборудование:
- Сканер штрих кодов. Сканирует штрих-код товара и автоматически вносит товар в чек. Бывают проводные и беспроводные, для считывания 1D и 2D кодов
- Терминал для приёма безналичной оплаты (эквайринг). Позволяет принимать оплату пластиковыми картами и передавать данные в кассовый чек.
- Денежный ящик − место для хранения денег. Бывает автоматический и механический. Автоматический открывается в момент пробития чека за счет подключения к кассе.
- Принтер штрих кодов. Позволяют печатать штрих-кода и размечать товар для учёта в информационной системе. При продаже штрих-код сканируется сканером, товар добавляется в чек и списывается со склада.
- Весы. Взвешивают товар и отображают вес. Бывают автономные и с подключением к кассовому аппарату
Чтобы все сделать правильно, потребуется комплекс мероприятий.
- Приобрести саму кассу и электронную подпись. Важно правильно подобрать кассовый аппарат с учетом специфики бизнеса.
- Заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД).
- Зарегистрировать онлайн-кассу в личном кабинете Федеральной налоговой службы (ЛК ФНС) и подключить к сервису ОФД.
- Проверить наличие Интернета на месте установки контрольно-кассовой техники (ККТ). Проверить свой тип Интернета: проводной, Wi-Fi сеть, или работающий по сим-карте.
- Определиться, как вы будете вести учет товаров/услуг.
- Будут ли пробиваться чеки с учетом номенклатуры?
- Провести своим сотрудникам обучение по работе на онлайн-кассе.
Да, поскольку на основании Закона данная операция подпадает под термин «расчет».
Не нашли ответа на свой вопрос?Свяжитесь с нами, и мы предоставим необходимую информацию. |
Задать вопрос
|